ภาษีคริปโตและสินทรัพย์ดิจิทัลในไทย: ขาดทุนหักกำไรได้ไหม ยื่นภาษีอย่างไรไม่ให้โดนตรวจ
การเทรดคริปโตในไทยมีหลักเกณฑ์ภาษีชัดเจน โดยกำไรจากการขายถือเป็นเงินได้พึงประเมินมาตรา 40(4)(ฌ) แต่สามารถนำผลขาดทุนมาหักกลบกำไรได้หากเทรดผ่าน Exchange ที่ได้รับใบอนุญาตในไทย
เขียนโดย ทีมคิดให้คุ้ม
ทีมจัดทำเครื่องมือและบทความการเงินส่วนบุคคล
ตรวจทานโดย ทีมตรวจทานสูตรคิดให้คุ้ม
สูตร สมมติฐาน และข้อจำกัดเชื่อมกับหน้าวิธีคำนวณ
สรุปประเด็นสำคัญ (Key Takeaways)
- เทรดผ่าน Exchange ที่ ก.ล.ต. รับรอง สามารถนำผลขาดทุนมาหักกลบกำไรในปีภาษีเดียวกันได้
- กำไรสุทธิต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี
- ถือเหรียญเฉย ๆ ไม่ขาย ไม่ถือว่าเกิดเงินได้ จึงไม่ต้องเสียภาษี
บทที่ 1
วิธีคำนวณต้นทุน FIFO และ Moving Average
สรรพากรอนุญาตให้ใช้วิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) หรือต้นทุนถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่ โดยต้องใช้วิธีเดียวกันตลอดทั้งปี
บทที่ 2
เทรด Exchange นอกประเทศ
หากโอนเงินกำไรกลับเข้าไทยในปีภาษีเดียวกัน จะเข้าเกณฑ์เงินได้จากต่างประเทศตามคำสั่งกรมสรรพากร
คำถามที่พบบ่อย
ถ้าขาดทุนรวมทั้งปี ต้องยื่นภาษีไหม
ถ้าไม่มีกำไรสุทธิก็ไม่ต้องเสียภาษี แต่ควรเก็บ Statement ไว้เป็นหลักฐาน
มาตรฐานบทความนี้
ใช้ตัวอย่างตัวเลขเพื่ออธิบายแนวคิด ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงินส่วนบุคคล
เชื่อมไปยังเครื่องมือคำนวณที่เกี่ยวข้องเพื่อให้ผู้อ่านปรับสมมติฐานเองได้
หากอัตรา ภาษี หรือเงื่อนไขสำคัญเปลี่ยน จะอัปเดตวันที่แก้ไขในบทความ
เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง
บทความที่เกี่ยวข้อง
ขายของออนไลน์ Shopee Lazada TikTok: สรรพากรตรวจยอดขายจากไหน ยื่นภาษียังไงให้ถูกต้อง
คู่มือแม่ค้าพ่อค้าออนไลน์ บัญชีรับโอนเกิน 400 ครั้งและ 2 ล้านบาท กฎหมายส่งข้อมูล e-Payment และวิธีหักค่าใช้จ่ายเหมา 60% เพื่อประหยัดภาษี
สรุปอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายปี 2569: ค่าจ้าง ค่าบริการ ค่าเช่า ค่าโฆษณา ต้องหักกี่เปอร์เซ็นต์
ตารางสรุปอัตราภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย สำหรับบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล ครบทุกประเภทเงินได้ ค่าบริการ 3% ค่าเช่า 5% ค่าโฆษณา 2% พร้อมเงื่อนไข
เงินเดือนเท่านี้เสียภาษีกี่บาท เข้าใจอัตราขั้นบันไดใน 3 นาที
วิธีคำนวณภาษีเงินเดือนตามอัตราขั้นบันได พร้อมตัวอย่างเงินเดือน 50,000 บาทและแนวทางลดหย่อนที่ทำได้จริง
โปะบ้านเดือนละเท่าไหร่ถึงคุ้ม
วิธีคำนวณโปะบ้านให้คุ้ม ดูตัวเลขว่าโปะเพิ่ม 2,000–10,000 บาทต่อเดือน ประหยัดดอกเบี้ยและลดระยะเวลาผ่อนได้กี่ปี