เกษียณภาษีมรดกวางแผนส่งต่อมรดกพินัยกรรมทรัพย์สิน

การวางแผนส่งต่อมรดกและภาษีการรับมรดกในไทย: จัดการทรัพย์สินอย่างไรให้ถูกต้อง

การส่งต่อความมั่งคั่งให้ทายาทโดยปราศจากการวางแผน อาจนำมาซึ่งความขัดแย้งในครอบครัวและภาระภาษีมรดก การทำความเข้าใจโครงสร้างกฎหมายมรดกช่วยให้ส่งต่อได้อย่างราบรื่น

5 นาที เผยแพร่ 1 ก.ค. 2569อัปเดต 10 ก.ย. 2569

แชร์:f 𝕏 L

เขียนโดย ทีมคิดให้คุ้ม

ทีมจัดทำเครื่องมือและบทความการเงินส่วนบุคคล

ตรวจทานโดย ทีมตรวจทานสูตรคิดให้คุ้ม

สูตร สมมติฐาน และข้อจำกัดเชื่อมกับหน้าวิธีคำนวณ

ภาพประกอบแนวคิดเรื่องเกษียณ เพื่อช่วยวิเคราะห์และตัดสินใจจากตัวเลขจริง ภาพ: Maxim Hopman / Unsplash

สรุปประเด็นสำคัญ (Key Takeaways)

ภาษีการรับมรดกจะจัดเก็บเฉพาะเมื่อผู้รับมรดกได้รับทรัพย์สินมรดกจากเจ้ามรดกแต่ละราย 'รวมกันเกินกว่า 100 ล้านบาท'
อัตราภาษี: หากผู้รับมรดกเป็นบุพการีหรือผู้สืบสันดาน (พ่อ แม่ ลูก หลาน) เสียภาษี 5% ในส่วนที่เกิน 100 ล้านบาท หากเป็นบุคคลอื่นเสียภาษี 10%
ทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีมรดก: อสังหาริมทรัพย์, หลักทรัพย์ในตลาดทุน, เงินฝากธนาคาร, รถยนต์, และทรัพย์สินทางการเงินตามที่กฎหมายกำหนด

บทที่ 1

กลยุทธ์การส่งต่อทรัพย์สินอย่างมีประสิทธิภาพ

1. ทยอยให้ทรัพย์สินในขณะที่มีชีวิต: กฎหมายภาษีการให้ยกเว้นภาษีสำหรับการให้บุตรโดยชอบด้วยกฎหมายปีละไม่เกิน 20 ล้านบาทต่อคน 2. ใช้ประกันชีวิต: เงินสินไหมมรณกรรมจากประกันชีวิตตกเป็นของ 'ผู้รับประโยชน์' โดยตรง ไม่ถือเป็นทรัพย์มรดก จึงไม่ต้องเสียภาษีมรดกและไม่ต้องผ่านกระบวนการจัดการมรดกในศาล 3. จัดทำพินัยกรรมที่ชัดเจนเพื่อป้องกันข้อพิพาท

บทที่ 2

การถือครองอสังหาริมทรัพย์ในรูปแบบนิติบุคคล

สำหรับครอบครัวที่มีที่ดินและอสังหาริมทรัพย์มูลค่าสูง การถือครองผ่านบริษัทโฮลดิ้ง (Holding Company) ช่วยให้การบริหารจัดการและแบ่งสัดส่วนหุ้นแก่ทายาททำได้ง่ายขึ้น

ลองคำนวณจากตัวอย่างทดลองคำนวณและวางแผนเกษียณ